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Inhalt

Einkommensteuer: News zum Thema

Einkommensteuer: Änderungen bei Kirchenbeitrag und sonstigen Bezügen

- Steuernews für Klienten

Anhebung der Obergrenze für die Absetzbarkeit des Kirchenbeitrages und Anpassung der Freigrenze bei der Besteuerung von sonstigen Bezügen.
Reihe von kleinen Häuschen

Welche Änderungen bringt das Progressionsabgeltungsgesetz 2024?

- Steuernews für Klienten

Neben dem Einkommensteuertarif wurden unterschiedliche steuerliche Bestimmungen angepasst.
Geldscheine

Was bewirkt die Inflationsanpassung beim Einkommensteuertarif für 2024?

- Steuernews für Klienten

Änderung des Einkommensteuergesetzes mit dem Progressionsanpassungsgesetz 2024.
Bargeld

Photovoltaikanlagen: Wie wurde die Einkommensteuerbefreiung geändert?

- Steuernews für Klienten

Maximal Engpassleistung wurde erhöht – Neue maximale Anschlussleistung.
Photovoltaik

Was ändert sich beim Progressionsvorbehalt für Nicht-Ansässige ab der Veranlagung 2023?

- Steuernews für Klienten

Änderung der Einkommensteuerrichtlinien: Progressionsvorbehalt auch für Nicht-Ansässige ab 2023.
Steuern

Kann ein Investitionsfreibetrag auch für klimafreundliche Heizungssysteme geltend gemacht werden?

- Steuernews für Klienten

Gesetzesänderung ermöglicht IFB auch für bestimmte Heizungsanlagen.
Wärmepumpe

Welche Änderungen sind durch das Abgabenänderungsgesetz 2023 in der Einkommensteuer geplant?

- Steuernews für Klienten

Ein umfangreiches Gesetzespaket wurde zur Begutachtung versandt.
Bargeld

Was gibt es Neues bei den Steuern zum Jahresbeginn?

- Steuernews für Klienten

Viele Änderungen in unterschiedlichen Steuergesetzen sind zu beachten
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Was ändert sich bei der Kleinunternehmerpauschalierung?

- Steuernews für Klienten

Die Umsatzgrenze der Kleinunternehmerpauschalierung wurde erhöht
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Wie sind Antiquitäten in Büroräumlichkeiten steuerlich zu beurteilen?

- Steuernews für Klienten

Wie ist die Rechtsauffassung der Finanz?
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Wie wurde der Familienbonus Plus erhöht?

- Steuernews für Klienten

Mehr Steuerersparnis durch die Steuerreform und Teuerungsentlastungspaket.
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Wann muss eine Steuererklärung abgegeben werden?

- Steuernews für Klienten

Während Unternehmer in sehr vielen Fällen ihr Einkommen im Rahmen einer Steuererklärung erklären müssen, können Arbeitnehmer, welche an sich einem Lohnsteuerabzug unterliegen, verpflichtet sein, eine Steuererklärung abzugeben.
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Was soll sich aufgrund der erhöhten Treibstoffkosten im Einkommensteuergesetz ändern?

- Steuernews für Klienten

Pendlerpauschale, Pendlereuro und Negativsteuer sollen angepasst werden
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Wie wird die thermisch-energetische Sanierung von Gebäuden und der Ersatz von fossilen Heizungssystemen steuerlich gefördert?

- Steuernews für Klienten

Neue Sonderausgaben durch die Steuerreform
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Was hat sich beim Einkommensteuertarif geändert?

- Steuernews für Klienten

Senkung in 2022 und 2023 durch die Steuerreform
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Unter welchen Voraussetzungen unterliegen (gemischte) Liegenschaftsschenkungen der Einkommensteuer?

- Steuernews für Klienten

Aktuelles Urteil des Verwaltungsgerichtshofs
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Wie wurden die Absetzbeträge in der Einkommensteuer geändert?

- Steuernews für Klienten

Einkommensteuerersparnis durch die Steuerreform
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Haftungsfalle Abzugsteuer: Bei welchen Leistungen muss ein Steuereinbehalt erfolgen?

- Steuernews für Klienten

Die in § 99 EStG geregelte Abzugsteuer ist eine Sonderform der Einkommensteuer auf Leistungen beschränkt Steuerpflichtiger.
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Können Wertberichtigungen von Forderungen und Rückstellungen für steuerliche Zwecke auch pauschal ermittelt werden?

- Steuernews für Klienten

In einer aktuellen Wartung der Einkommensteuerrichtlinien hat nun das Finanzministerium seine Rechtsansicht dazu dargelegt.
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Wie sehen die neuen steuerlichen Regelungen zum Homeoffice aus?

- Steuernews für Klienten

Mit ergänzenden Regelungen sollen nun die Kosten des Arbeitnehmers aus einer Homeoffice-Tätigkeit auch steuerlich besser berücksichtigt werden.
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Voraussetzungen für das Vertreterpauschale für 2020 geändert

- Steuernews für Klienten

In einer Verordnung zum Einkommensteuergesetz ist festgehalten, dass Vertreter bei nicht selbständigen Einkünften 5 % der Bemessungsgrundlage, höchstens jedoch € 2.190,00 jährlich steuerlich geltend machen können.
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Sind die unterschiedlichen Abzinsungssätze für langfristige Rückstellungen verfassungskonform?

- Steuernews für Klienten

Der VfGH hat nun entschieden, dass die Differenzierung der Abzinsungssätze für langfristige Rückstellungen verfassungskonform ist.
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Sind Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen steuerpflichtig?

- Steuernews für Klienten

Nicht zuletzt wegen der Berichte über hohe Kursgewinne (und -verluste) sind Kryptowährungen für viele Anleger zum Thema geworden.
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Wie wurde die Kleinunternehmerpauschalierung geändert?

- Steuernews für Klienten

Ab dem Veranlagungsjahr 2020 ist die Anwendung einer Kleinunternehmerpauschalierung im Rahmen des Einkommensteuergesetzes möglich.
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Welche Änderungen soll das COVID-19-Steuermaßnahmengesetz bringen?

- Steuernews für Klienten

Der Nationalrat hat mit dem COVID-19-Steuermaßnahmengesetz vor Jahresende noch wesentliche steuerliche Änderungen beschlossen.
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Welche ökologischen Steueränderungen wurden vor dem Jahresende beschlossen?

- Steuernews für Klienten

Neben dem COVID-19-Steuermaßnahmengesetz wurde im Dezember vom Nationalrat auch noch ein ökologisches Steuerpaket beschlossen.
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Bis 31.12.2020: Antrag auf Ausnahme von der gewerblichen Sozialversicherung für Kleinunternehmer für 2020 möglich

- Steuernews für Klienten

Die Erfüllung der Voraussetzungen wird im Nachhinein natürlich anhand des Umsatz- und Einkommensteuerbescheides überprüft.
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Können die Kosten der Betreuung zu Hause steuerlich berücksichtigt werden?

- Steuernews für Klienten

Die Kosten der Betreuung einer pflegebedürftigen Person in deren Haushalt, können eine erhebliche wirtschaftliche Belastung darstellen.
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Wie berechnet sich die Einkommensteuer nach Tarif?

- Steuernews für Klienten

Der Einkommensteuertarif ist progressiv ausgestaltet, das heißt, je höher das Einkommen, desto höher auch die durchschnittliche Steuerbelastung.
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Wie wurde die Negativsteuer erhöht?

- Steuernews für Klienten

Auch wenn man bei geringem Einkommen gar keine Einkommensteuer bezahlt hat, ist in bestimmten Fällen eine Steuergutschrift im Zuge der Veranlagung möglich.
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Was ändert sich mit dem Konjunkturstärkungsgesetz?

- Steuernews für Klienten

Das Konjunkturstärkungsgesetz (KonStG 2020) soll mit Maßnahmen im Abgabenrecht Entlastung bringen und den Standort stärken.
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Wie sind weitere Stundungen und Ratenzahlungen der Finanz geregelt?

- Steuernews für Klienten

Bis zum Ende des Stundungszeitraumes kann ein Antrag auf Ratenzahlung in zwölf angemessenen Monatsraten gestellt werden.
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Sonderregelungen des Finanzministeriums (BMF) für mehr Liquidität

- Steuernews für Klienten

Voraussetzung für alle Maßnahmen des BMF
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Welche steuerlichen Änderungen sind im dritten Gesetzespaket zur Corona-Krise enthalten?

- Steuernews für Klienten

Änderungen im Einkommensteuergesetz
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Welche steuerlichen Änderungen sind im dritten Gesetzespaket zur Corona-Krise enthalten?

- Steuernews für Klienten

Der Gesetzgeber hat ein drittes Gesetzespaket zur Bewältigung der Corona-Krise beschlossen.
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Coronavirus: Sonderregelungen des Finanzministeriums

- Steuernews für Klienten

Das Finanzministerium hat in einer eigenen BMF-Info die aktuellen Sonderregelungen betreffend des Coronavirus dargestellt.
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Was ist zum Thema Steuern im Regierungsprogramm 2020-2024 vorgesehen?

- Steuernews für Klienten

Im Regierungsprogramm 2020-2024 sind unter anderem auch die geplanten Änderungen im Bereich Steuern dargestellt.
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Wie kann ich den Familienbonus Plus bei der Veranlagung 2019 steuerlich geltend machen?

- Steuernews für Klienten

Was sind die wesentlichen Eckdaten zum Familienbonus Plus?
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Was gibt es Neues bei den Steuern zum Jahresbeginn?

- Steuernews für Klienten

Der Jahresbeginn bringt eine Fülle von steuerlichen Änderungen.
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Wie wurden die Behindertenpauschbeträge bei Minderung der Erwerbsfähigkeit angehoben?

- Steuernews für Klienten

Unter bestimmten Voraussetzungen steht bei Behinderung einem Steuerpflichtigen ein Freibetrag bei der Berechnung der Einkommensteuer zu.
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Welche Änderungen bringt die im Nationalrat beschlossene Steuerreform?

- Steuernews für Klienten

Der Nationalrat hat kurz vor der Wahl am 19. September das Steuerreformgesetz 2020, das Abgabenänderungsgesetz 2020 und eine Finanzorganisationsreform beschlossen.
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Wie kann ein Unternehmer Kilometergeld steuerlich absetzen?

- Steuernews für Klienten

Nutzt ein Einzelunternehmer sein Kfz zu weniger als 50 % für betriebliche Zwecke, so befindet sich das Fahrzeug im Privatvermögen des Steuerpflichtigen.
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Wie sind Kosten eines Strafverfahrens steuerlich absetzbar?

- Steuernews für Klienten

Strafen und Geldbußen laut Einkommensteuergesetz
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Wie ist die neue Pauschalierung in der Einkommensteuer gestaltet?

- Steuernews für Klienten

Falls die geplante Steuerreform 2020 noch Ende September im Nationalrat beschlossen wird, kommt mit 2020 auch eine neue Pauschalierung im Bereich der Einkommensteuer.
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Wie kann man Einkommensteuer-Vorauszahlungen per Lastschriftmandat bezahlen?

- Steuernews für Klienten

Der Finanzminister hat eine Verordnung unterzeichnet, die es per 1.7.2019 ermöglicht, seine Einkommensteuervorauszahlungen auch per Lastschriftmandat zu entrichten.
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Können Vorsteuern auch pauschal ermittelt werden?

- Steuernews für Klienten

Unternehmer können die abziehbaren Vorsteuerbeträge unter bestimmten Voraussetzungen auch pauschal ermitteln.
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Kann die auswärtige Berufsausbildung eines Kindes steuerlich geltend gemacht werden?

- Steuernews für Klienten

Bei der Ermittlung des Einkommens eines unbeschränkt Steuerpflichtigen sind auch außergewöhnliche Belastungen abzuziehen.
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Umsatzsteuer: Ist-Besteuerung bei Freiberuflern seit 1.1.2019 erweitert

- Steuernews für Klienten

Nachteil der Sollbesteuerung ist, dass der Unternehmer oft die Umsatzsteuer schon an das Finanzamt abführen muss, obwohl der Kunde die Rechnung noch nicht bezahlt hat.
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Können nichtbuchführende Gewerbetreibende ihren Gewinn auch pauschal ermitteln?

- Steuernews für Klienten

Das Einkommensteuergesetz kennt unterschiedliche Möglichkeiten, den Gewinn oder die Betriebsausgaben auch pauschal zu ermitteln.
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Wann werden gewerbliche Einkünfte mit Kryptowährungen erzielt?

- Steuernews für Klienten

Auch das Betreiben einer Online-Börse für Kryptowährungen ist grundsätzlich als gewerbliche Tätigkeit steuerlich relevant.
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Was ist die neue Abzugsteuer für Leitungsrechte?

- Steuernews für Klienten

Im Jahressteuergesetz 2018 (Gesetzesentwurf) wird die Besteuerung von Leitungsrechten neu geregelt.
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Ist der Gewinnfreibetrag bei Tod des Betriebsinhabers nachzuversteuern?

- Steuernews für Klienten

Bei natürlichen Personen kann bei betrieblichen Einkünften ein Gewinnfreibetrag unter Beachtung bestimmter Voraussetzungen gewinnmindernd geltend gemacht werden.
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Ist das Vertreterpauschale um steuerfreie Kostenersätze zu kürzen?

- Steuernews für Klienten

Entsprechend der Verordnung war bisher für bestimmte steuerfreie Kostenersätze, wie z. B. Diäten und km-Gelder bei Vertretern (anders als bei anderen Berufsgruppen), das Pauschale nicht zu kürzen.
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Sind Rabatte an Angehörige beim Arbeitnehmer als Sachbezug zu versteuern?

- Steuernews für Klienten

Rabatte, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern (allen oder bestimmten Gruppen) gewähren, sind unter bestimmten Voraussetzungen von der Einkommensteuer befreit.
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Wie können Aushilfskräfte steuerfreie Einkünfte beziehen?

- Steuernews für Klienten

Seit 1.1.2017 können Aushilfskräfte in einem gewissen Ausmaß und unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei im Betrieb beschäftigt werden.
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Neu ab 2017: Automatische Datenübermittlung für Sonderausgaben!

- Steuernews für Klienten

Für das Veranlagungsjahr 2017 werden bestimmte Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung erstmals automatisch berücksichtigt.
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Sind Kundeneinladungen zu Sportevents steuerlich absetzbar?

- Steuernews für Klienten

Das Einkommensteuergesetz stellt klar, dass sogenannte Repräsentationsaufwendungen nicht von den Einkünften abgezogen werden können.
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Beitragsgrundlage anpassen

- Steuernews für Klienten

Die Basis für die Ermittlung der endgültigen Beitragsgrundlage im gewerblichen Sozialversicherungsgesetz sind die Einkünfte laut Einkommensteuerbescheid.
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Überblick über die wichtigsten Änderungen

- Steuernews für Klienten

Das Wichtigste zur Steuerreform kurz zusammengefasst
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Steuern sparen mit einer Investition

- Steuernews für Klienten

Ihrem Unternehmen bleibt heuer ein Gewinn?
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Überschreitungserklärung bis 31.12.2015 abgeben

- Steuernews für Klienten

Neue Selbständige trifft die Pflichtversicherung der Sozialversicherungsanstalt der gewerblichen Wirtschaft (SVA) nur dann, wenn ihr Einkommen gewisse Grenzen überschreitet.
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Welche Änderungen ergeben sich durch die Steuerreform?

- Steuernews für Klienten

Wir präsentieren Ihnen im Überblick einige Neuigkeiten, die mit der Steuerreform kommen sollen.
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Wie hoch ist die Steuer bei einer GmbH?

- Steuernews für Klienten

Im Zuge der Steuerreform werden die Eingangssteuersätze in der Einkommensteuer gesenkt.
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Neuerungen bei der SVA

- Steuernews für Klienten

Die endgültige Beitragsgrundlage wird erst bei Vorliegen des Einkommensteuerbescheids ermittelt.
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Was muss bis zum 30.9.2014 erledigt werden?

- Steuernews für Klienten

Für Unternehmer mit Bilanzstichtag 31.12. ist der 30.9. der letzte fristgerechte Abgabetag.
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Änderungen bei der Einkommensteuer im Jahr 2012

- Steuernews für Klienten

Diverse Neuerungen für Alleinverdiener ohne Kinder und Pensionisten.

Was gibt es Neues bei den Steuern für Vermieter?

- Steuernews für Vermieter

Auch das Jahr 2023 bringt einige steuerliche Änderungen für Vermieter und Verpächter.
Haus und Justitia

Was sind Werbungskosten?

- Steuernews für Vermieter

Das Gesetz definiert Werbungskosten als Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung oder Erhaltung der Einnahmen.
Geldscheine und Lupe

Unter welchen Voraussetzungen unterliegen (gemischte) Liegenschaftsschenkungen der Einkommensteuer?

- Steuernews für Vermieter

Einkünfte aus entgeltlicher Grundstücksübertragung unterliegen grundsätzlich der Einkommensteuer in Höhe von 30 %.
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Was gibt es Neues bei den Steuern für Vermieter?

- Steuernews für Vermieter

Im Folgenden haben wir für Sie einen Überblick über für Vermieter ausgewählte steuerliche Neuerungen des Jahres 2020 und 2021 zusammengestellt.
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Wie werden die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung ermittelt?

- Steuernews für Vermieter

Eine eigene Einkunftsart, die sich nur mit Vermietung und Verpachtung beschäftigt, findet man im Einkommensteuergesetz.
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Wie berechnet sich die Einkommensteuer nach Tarif?

- Steuernews für Vermieter

Der Einkommensteuertarif ist progressiv ausgestaltet, d. h. je höher das Einkommen desto höher auch die durchschnittliche Steuerbelastung.
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Was gibt es Neues bei den Steuern für Vermieter?

- Steuernews für Vermieter

Das Jahr 2020 bringt auch für Vermieter einige steuerliche Änderungen.
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Wie kann man Einkommensteuervorauszahlungen per Lastschriftmandat bezahlen?

- Steuernews für Vermieter

Der Finanzminister hat eine Verordnung unterzeichnet, die es ermöglicht, seine Einkommensteuervorauszahlungen auch per Lastschriftmandat zu entrichten.
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Können persönliche Informationen beim Steuernsparen helfen?

- Steuernews für Vermieter

Um Ihre Steuererklärung korrekt erstellen zu können, ist eine Vielzahl von Informationen zu Ihrer Person erforderlich.
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Wie werden die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung ermittelt?

- Steuernews für Vermieter

Eine eigene Einkunftsart, die sich nur mit Vermietung und Verpachtung beschäftigt, findet man im Einkommensteuergesetz.
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Verluste bei Vermietung und beim Verkauf von Immobilien im Privatvermögen

- Steuernews für Vermieter

Treten bei Ihrer Vermietung vorübergehend Verluste auf, so können Sie diese Verluste im gleichen Jahr mit anderen positiven Einkünften verrechnen und sparen damit Einkommensteuer.
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Wie werden die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung ermittelt?

- Steuernews für Vermieter

Eine eigene Einkunftsart, die sich nur mit Vermietung und Verpachtung beschäftigt, findet man im Einkommensteuergesetz.
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Über uns

Böck & Kus – Wirtschaftstreuhänder SteuerberatungsgmbH ist Ihr Steuerberater im 13. Bezirk Wien/Hietzing. Bei Fragen zu unseren Leistungen und zu aufkommenden Fragen können Sie uns jederzeit gerne kontaktieren.

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